《節稅規劃》 有關保險金信託的問題
保險金信託可以節稅嗎,需要辦完稅證明嗎,實務作法是如何呢?目前有哪家保險公司叫專精此領域?
保險金信託通常不是用來節稅.. 如果是指定受益人的保險金本來就免稅(遺贈稅法16條第9款)
保險金信託,通常是怕受益人未成年,或年長者還有怕受益人拿到一大筆錢後無法善加運用,而將保險金交付信託,有受託者依信託內容管理其保險金..
信託內容又可分為自益信託及他益信託:
1.自益信託系以受益人作為委托人:
優點是保險金本來就免稅,自益信託也無贈與稅問題.
缺點是不肖受益人因為也是委托人,所以也有權解除信託..需用其它方式防範.
2.他益信託:
優點是不會有兒女不肖解除信託.
缺點是以要保人為委托人及保險金受益人,但可能會遺產稅問題.
目前尚未核準保險公司經營信託業務,所以像敝公司-國泰人壽便委由金控底下的國泰世華銀行從事保險信託業務.
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